Актуални въпроси и интересни казуси по ЗКПО с лектор Димитър Войнов

Промени в ЗКПО през 2021 г.

• Промяна в авансовите вноски. Нови важни дати до края на годината
• Ефекти от промяната в срока за подаване на ГДД и публикуване на ГФО
• Сделки на регулиран пазар извън ЕС и на пазар за растеж
• Амортизиране на СУПТО софтуер и хардуер
• Промени в преотстъпването на данък
• Промени в данъците върху разходите
• Други промени

Актуални въпроси

• Счетоводно отчитане и данъчно третиране на получени средства по национални програми и програми на ЕС за подкрепа на бизнеса в следствие на Covid-19. Практика на Министерство на финансите и НАП – писма
• Счетоводно отчитане и данъчно третиране при промяна в наемите в следствие на Covid-19. Промяна в МСФО 16 „Лизинг“ през 2021 г.
• Надвнесен годишен корпоративен данък

Въпроси по годишното данъчно приключване на 2021 г.:

• Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността; непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи и други)
• Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
• Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС; сделки на регулиран пазар)
• Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели:
  • разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
  • разходи за изграждане или подобрение на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
• Данъчен амортизационен план
• Пренасяне на данъчна загуба
• Данъчно третиране на получени и разпределени дивиденти
• Данък върху разходите
• Други

Очаквани промени в ЗКПО през 2022 г.

Други въпроси по практическото прилагане на счетоводното законодателство и ЗКПО